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Que Es la Prueba de Medios?

La prueba de medios es una formula que determina si los ingresos de su hogar son lo suficientemente bajos para presentar bancarrota del Capitulo 7. Fue agregada al Codigo de Bancarrota en 2005 por la Ley de Prevencion del Abuso de Bancarrota y Proteccion al Consumidor (BAPCPA) y esta codificada en 11 U.S.C. Seccion 707(b).

Antes de 2005, casi cualquier persona podia presentar el Capitulo 7 independientemente de sus ingresos. El Congreso decidio que los deudores con mayores ingresos que podian pagar al menos parte de sus deudas no deberian poder eliminar todo a traves del Capitulo 7. La prueba de medios fue su solucion -- una formula estandarizada de ingresos y gastos que separa a los deudores que genuinamente no pueden pagar de aquellos que si pueden.

La prueba de medios solo se aplica a deudores individuales con deudas principalmente de consumo. Si sus deudas son principalmente deudas comerciales, o si presenta como entidad comercial, la prueba de medios no se aplica a usted.

La prueba se completa en el Formulario Oficial 122A-1 (Declaracion del Capitulo 7 de Su Ingreso Mensual Actual) y, si es necesario, el Formulario 122A-2 (Calculo de la Prueba de Medios del Capitulo 7). Estos formularios se presentan con su peticion de bancarrota.

Paso 1: Compare Su Ingreso con la Mediana Estatal

El primer paso es sencillo: calcule su "ingreso mensual actual" (CMI) y comparelo con el ingreso mediano para su estado y tamano de hogar.

Que Cuenta como "Ingreso Mensual Actual"

El ingreso mensual actual no es solo su sueldo. Es el promedio de todos los ingresos de todas las fuentes que recibio durante los 6 meses calendario completos antes de su fecha de presentacion. Esto incluye:

• Salarios, sueldo, propinas, bonificaciones, horas extra y comisiones
• Ingreso neto de negocios (ingresos brutos menos gastos comerciales ordinarios)
• Ingresos por alquiler y bienes raices
• Intereses, dividendos y regalias
• Ingresos de pension y jubilacion
• Compensacion por desempleo
• Seguro de discapacidad estatal
• Contribuciones regulares de otros para gastos del hogar (una pareja que paga la mitad del alquiler cuenta)
• Pension alimenticia y manutencion de menores recibida

La Comparacion con el Ingreso Mediano

Una vez que tenga su CMI, multipliquelo por 12 para obtener una cifra anualizada. Luego comparela con el ingreso mediano para su estado y tamano de hogar. El Programa del Fideicomisario de Estados Unidos publica estas cifras en justice.gov/ust, actualizadas aproximadamente cada seis meses basandose en datos de la Oficina del Censo.

Por ejemplo, si usted es un hogar de 3 personas en Kansas y el ingreso mediano para esa categoria es $82,000, y su CMI anualizado es $75,000, usted esta por debajo de la mediana. Pasa la prueba de medios. No necesita completar el Paso 2.

Si esta por encima de la mediana, pasa al Paso 2 -- el calculo completo de ingreso disponible.

Paso 2: Calcule Su Ingreso Disponible

Aqui es donde la prueba de medios se vuelve detallada. Si su ingreso excede la mediana estatal, debe calcular su "ingreso disponible" -- su CMI menos un conjunto especifico de deducciones permitidas. Las deducciones no se basan en lo que realmente gasta. La mayoria se basan en estandares del IRS y asignaciones fijas.

Estandares Nacionales y Locales del IRS

La prueba de medios utiliza los Estandares Financieros de Cobro del IRS para determinar sus gastos de vida permitidos. Estos son los mismos estandares que el IRS usa al negociar planes de pago con contribuyentes. Incluyen:

• Estandares Nacionales para alimentos, ropa y otros articulos -- una asignacion fija basada en el tamano del hogar. Usted recibe esta cantidad sin importar lo que realmente gaste.
• Estandares Locales para vivienda y servicios publicos -- basados en su condado. Incluyen hipoteca/alquiler y servicios publicos. Si sus costos reales de vivienda son menores, aun recibe la cantidad estandar. Si son mayores, recibe el estandar.
• Estandares Locales para transporte -- dos componentes: un costo de propiedad (si tiene un pago de auto) y un costo de operacion (basado en la region). Si su auto esta completamente pagado, solo recibe la asignacion de costo de operacion.

Deducciones de Gastos Reales

Ademas de los estandares del IRS, puede deducir ciertos gastos reales:

• Pagos de deuda garantizada -- sus pagos mensuales reales de hipotecas, prestamos de auto y otras deudas garantizadas, promediados sobre 60 meses
• Pagos de deuda prioritaria -- cantidades adeudadas por reclamos prioritarios como impuestos atrasados y obligaciones de manutencion domestica, divididos entre 60 meses
• Retenciones de impuestos -- impuestos federales, estatales y locales sobre la renta, Seguro Social y Medicare
• Deducciones obligatorias de nomina -- cuotas sindicales, costos de uniformes y deducciones requeridas similares
• Seguro medico, seguro de discapacidad y contribuciones a cuentas de ahorro para la salud
• Gastos de cuidado de ninos y dependientes
• Pagos ordenados por el tribunal -- pension alimenticia y manutencion de menores que usted paga
• Gastos de educacion para hijos dependientes hasta $156.25/mes por hijo (para asistencia a escuela primaria o secundaria publica o privada -- no universidad)
• Gastos de telecomunicaciones -- una asignacion adicional para telefono e internet si no esta cubierta por los estandares del IRS
• Gastos administrativos del Capitulo 13 -- si necesitaria presentar el Capitulo 13 en su lugar, puede deducir la comision estimada del fideicomisario (generalmente alrededor del 6-10% de los pagos del plan)

La Prueba de 60 Meses

Despues de restar todas las deducciones permitidas de su CMI, tiene su ingreso disponible mensual. La prueba luego proyecta esto durante 60 meses (5 anos) para ver cuanto podria hipotecamente pagar a acreedores no garantizados.

Que Pasa si No Paso la Prueba de Medios?

No pasar la prueba de medios no significa que no pueda presentar bancarrota. Significa que no puede presentar el Capitulo 7 sin superar la presuncion de abuso. Tiene varias opciones:

Refutar la Presuncion

La presuncion de abuso puede refutarse si puede demostrar "circunstancias especiales" que justifiquen gastos adicionales o ajustes a los ingresos. La ley da dos ejemplos:

• Una condicion medica grave
• Una llamada u orden al servicio activo en las Fuerzas Armadas

Estos son ejemplos, no una lista exhaustiva. Los tribunales han considerado otras circunstancias como perdida de empleo, divorcio y cuidado de un familiar discapacitado. Sin embargo, debe documentar las circunstancias especiales en detalle -- incluyendo la cantidad del gasto adicional o ajuste de ingresos, y por que la situacion esta fuera de su control. Una afirmacion vaga de dificultad no es suficiente.

Presentar el Capitulo 13 en Su Lugar

La alternativa mas comun al Capitulo 7 para deudores con ingresos superiores a la mediana es el Capitulo 13. En el Capitulo 13, usted propone un plan de pago de 3 a 5 anos y hace pagos mensuales a un fideicomisario que distribuye los fondos a sus acreedores. Al final del plan, las deudas restantes que califican son descargadas.

El Capitulo 13 tiene sus propios requisitos de elegibilidad -- principalmente limites de deuda (actualmente $2,750,000 en deudas garantizadas y no garantizadas combinadas segun el ajuste de 2024) -- pero no hay prueba de medios para el Capitulo 13. Si tiene ingresos regulares y deudas dentro de los limites, puede presentar.

Esperar y Presentar Despues

Debido a que la prueba de medios usa su ingreso promedio de los 6 meses anteriores, su resultado puede cambiar con el tiempo. Si recientemente tuvo un periodo de altos ingresos (un bono, indemnizacion, pico de horas extra, trabajo estacional), esperar unos meses puede llevar su CMI por debajo de la mediana. Esta es una estrategia legitima -- no esta manipulando el sistema, esta presentando en un momento que refleja con precision su situacion financiera actual.

Quien Esta Exento de la Prueba de Medios?

Varias categorias de deudores no tienen que tomar la prueba de medios en absoluto:

Principalmente Deudas Comerciales

Si mas de la mitad de sus deudas son deudas comerciales (no deudas de consumo), la prueba de medios no se aplica. La Seccion 707(b) solo autoriza la desestimacion por abuso en casos donde las deudas son "principalmente deudas de consumo." Las deudas comerciales incluyen deudas incurridas en relacion con la operacion de un negocio, deudas de inversion y deudas fiscales de un negocio.

Veteranos Discapacitados

Bajo la Seccion 707(b)(2)(D)(i), la prueba de medios no se aplica a veteranos discapacitados cuyo endeudamiento ocurrio principalmente durante un periodo de servicio activo o mientras realizaban una actividad de defensa nacional. Esta exencion se aplica independientemente de la calificacion de discapacidad -- solo requiere que el veterano tenga una discapacidad y que las deudas surgieron principalmente durante el servicio.

Reservistas y Miembros de la Guardia Nacional

Bajo la Seccion 707(b)(2)(D)(ii), los miembros de un componente de reserva de las Fuerzas Armadas o la Guardia Nacional estan exentos de la prueba de medios si fueron llamados al servicio activo o realizaron actividad de defensa nacional por al menos 90 dias despues del 11 de septiembre de 2001, y presentaron su caso de bancarrota dentro de un periodo especificado despues de la liberacion del servicio.

Ingreso Por Debajo de la Mediana

Tecnicamente, los deudores con ingresos por debajo de la mediana no estan "exentos" -- aun completan el Formulario 122A-1. Pero pasan automaticamente en el Paso 1 sin necesidad del calculo completo. El efecto practico es el mismo: si su ingreso esta en o por debajo de la mediana, la prueba de medios no es un obstaculo.

Deducciones Comunes que Ayudan

Muchos deudores que estan por encima de la mediana en ingreso bruto terminan pasando la prueba de medios una vez que se aplican las deducciones. Aqui estan las deducciones que mas comunmente hacen la diferencia:

Impuestos y Deducciones Obligatorias de Nomina

Impuestos federales, estatales y locales sobre la renta (basados en lo que realmente paga o esta obligado a pagar, no lo que se retiene a una tasa mas alta por eleccion), mas impuestos del Seguro Social y Medicare. Las cuotas sindicales y contribuciones obligatorias de jubilacion tambien cuentan. Para deudores que trabajan por cuenta propia, el impuesto de autoempleo (la parte equivalente al empleador del Seguro Social y Medicare) es deducible.

Seguro Medico y Gastos Medicos

Sus primas reales de seguro medico son deducibles, ya sean patrocinadas por el empleador o individuales. Si tiene gastos medicos de su bolsillo que exceden la asignacion estandar nacional del IRS, puede deducir el exceso tambien. Las contribuciones a Cuentas de Ahorro para la Salud (HSA) tambien son deducibles.

Cuidado de Ninos y Dependientes

El costo real del cuidado de ninos necesario para que un padre trabaje -- guarderia, cuidado despues de la escuela, programas de verano. Este puede ser un numero grande y puede por si solo llevar a un deudor por debajo del umbral.

Colegiatura de Escuela Privada (Limitada)

Hasta $156.25 por mes por hijo para gastos de escuela publica o privada mas alla de lo que se proporciona normalmente. Esto cubre cosas como uniformes, cuotas y necesidades educativas especiales. La colegiatura universitaria no califica.

Costos de Propiedad y Operacion de Vehiculos

Si tiene un pago de auto, obtiene tanto la asignacion de propiedad del IRS como la asignacion de costo de operacion. Si su auto esta completamente pagado, solo obtiene el costo de operacion. Algunos deudores encuentran que es contraintuitivamente beneficioso (para propositos de la prueba de medios) tener un pago de auto, porque la asignacion de propiedad es sustancial. La asignacion de propiedad es por vehiculo, hasta dos vehiculos por hogar.

Pagos de Deuda Garantizada

Todos los pagos de deuda garantizada -- hipoteca, prestamos de auto, prestamos de muebles, cualquier cosa garantizada por colateral -- se deducen basandose en el monto total adeudado durante los proximos 60 meses dividido entre 60. Esto incluye cualquier pago de curacion de atrasos. Para muchos propietarios con un pago de hipoteca, esta deduccion por si sola es suficiente para pasar la prueba de medios.

Pagos de Deuda Prioritaria

Si debe impuestos atrasados, obligaciones de manutencion domestica vencidas u otras deudas prioritarias, puede deducir 1/60 de la deuda prioritaria total. Esto puede proporcionar una deduccion significativa para deudores con deuda fiscal importante.

Prueba de Medios vs. Ingreso Disponible del Capitulo 13

Uno de los aspectos mas confusos de la ley de bancarrota es que el termino "ingreso disponible" significa cosas diferentes en contextos diferentes. La prueba de medios y el calculo del plan del Capitulo 13 estan relacionados pero son distintos.

Un deudor puede pasar la prueba de medios del Capitulo 7 pero aun enfrentar obligaciones de pago significativas en el Capitulo 13. Inversamente, un deudor que no pasa la prueba de medios podria encontrar que el Capitulo 13 requiere menos de lo esperado, dependiendo de las deducciones especificas y el perfil de deuda. Los dos calculos frecuentemente producen numeros mensuales diferentes porque usan algunos datos diferentes y sirven funciones fundamentalmente distintas.

En el Capitulo 13, el calculo de ingreso disponible bajo la Seccion 1325(b) determina cuanto de su ingreso debe ir a acreedores no garantizados a traves del plan. Para deudores sobre la mediana, usa el mismo enfoque de estandares del IRS. Para deudores bajo la mediana, usa gastos reales -- lo que realmente gasta -- que pueden ser mas altos o mas bajos que los estandares del IRS.

Consejos para Completar la Prueba de Medios

1. Reuna 6 meses de documentacion de ingresos. Recibos de pago, declaraciones de impuestos, estados de cuenta bancarios, declaraciones de beneficios. Cada dolar de ingreso durante el periodo de revision de 6 meses debe ser contabilizado.
2. Identifique su tamano de hogar cuidadosamente. La prueba de medios usa el tamano del hogar, no solo el numero de personas en la peticion. Los dependientes que viven con usted cuentan. La definicion de "hogar" ha sido interpretada de manera diferente por diferentes tribunales -- algunos usan la definicion de la Oficina del Censo, algunos usan una prueba de unidad economica y algunos usan la prueba de dependiente del IRS.
3. Use las cifras medianas correctas. El Fideicomisario de EE.UU. publica medianas actualizadas periodicamente. Use las cifras vigentes en su fecha de presentacion, no la fecha en que comienza a preparar los formularios.
4. No pase por alto las deducciones. Muchos deudores dejan deducciones sobre la mesa. Primas de seguro medico, contribuciones obligatorias de jubilacion, cuidado de ninos, gastos de educacion especial y el multiplicador de gastos administrativos del Capitulo 13 pueden todos reducir su ingreso disponible.
5. Programe su presentacion estrategicamente. Si recibio un bono grande, reembolso de impuestos o tuvo horas extra estacionales durante el periodo de revision, esperar unos meses puede cambiar su CMI significativamente.
6. Revise su peticion para verificar precision. La Pregunta 9 en la peticion de bancarrota pregunta sobre presentaciones anteriores. El Formulario 122A requiere detalles sobre ingresos de todas las fuentes. La informacion inexacta puede llevar a la denegacion de la descarga o alegaciones de fraude.

La Vision General

La prueba de medios es una formula mecanica. No mide si usted es un deudor "merecedor." No considera por que esta endeudado, si actuo responsablemente o si su situacion fue causada por circunstancias fuera de su control. Simplemente pregunta: dados sus ingresos y gastos estandarizados, podria pagar una porcion significativa de sus deudas no garantizadas durante 5 anos?

Para la mayoria de los que presentan, la prueba de medios no es una barrera. Segun datos de la Oficina Ejecutiva de los Fideicomisarios de Estados Unidos, la gran mayoria de los que presentan el Capitulo 7 tienen ingresos por debajo de la mediana estatal y pasan en el Paso 1. Para los deudores sobre la mediana, muchos pasan en el Paso 2 despues de las deducciones. La prueba de medios bloquea un porcentaje relativamente pequeno de presentaciones.

Pero para aquellos a quienes bloquea, las consecuencias son significativas. Una prueba de medios no aprobada significa refutar la presuncion de abuso (dificil sin circunstancias especiales claras), convertir al Capitulo 13 (un compromiso de 3 a 5 anos) o desestimar el caso y perder la cuota de presentacion. Entender la prueba de medios antes de presentar -- y planificar el momento de su presentacion en torno a ella -- puede ahorrarle tiempo, dinero y frustracion.